L'ISI peut ouvrir une enquête de sa propre initiative, mais aussi sur la base des informations concernant des indices de fraude qui lui sont communiquées par les magistrats du ministère public, des plaintes, des renseignements communiqués par la Cellule de traitement des informations financières (ClF), les administrations sœurs, d'autres départements ou services ministériels, des administrations fiscales étrangères, etc.
De BBI kan op eigen initiatief een onderzoek instellen, maar ook op grond van kennisgevingen betreffende indiciën van fiscale fraude meegedeeld door ambtenaren van het openbaar ministerie, klachten, inlichtingen medegedeeld door de Cel voor financiële informatieverwerking (CFI), zusteradministraties, andere ministeriële departementen of diensten, buitenlandse fiscale administraties en dergelijke.
