Selon le ministre, il appartient à la CTIF de décider s'il s'agit d'une fraude fiscale grave et organisée (Sénat, Doc. Parl., nº 1323-2/1994-1995, p. 9; ces éléments ont été rappelés dans l'exposé des motifs de la loi du 31 décembre 2003, Chambre des représentants, Doc. Parl., DOC 510353/001, p. 9).
Volgens de minister moet de CFI beslissen of het om ernstige en georganiseerde fiscale fraude handelt (Senaat, parl. st., nr. 1323-2/1994-1995, p. 9; deze elementen werden in de memorie van toelichting van de wet van 31 december 2003 herhaald, Kamer van volksvertegenwoordigers, parl. st., 51/0353/001, blz. 9).