Gezien de ligging van Zwitserland midden in het uitgestrekte gebied van de EU kunnen Zwitserse entiteiten, of dat nu individuen of bedrijven zijn, niet voorkomen dat zij betrokken raken bij kwesties die de EU-lidstaten aangaan, zoals het smokkelen van sigaretten, BTW- en douanefraude of andere soorten witteboordencriminaliteit die meestal een grensoverschrijdend karakter hebben.
Compte tenu de la situation géographique de la Suisse, au beau milieu du bloc continental de l'UE, il est inévitable que les entités suisses, tant les personnes physiques que les entreprises, se trouvent impliquées dans des affaires qui touchent les États membres de l'UE, telles que la contrebande de cigarettes, la fraude à la TVA et d'autres types de criminalité en col blanc, qui ont de nature essentiellement transfrontalière.