Traduction de «onderverdelen een btw-carrousel » (Néerlandais → Français) :

TERMINOLOGIE

Nationaal Controlecentrum ter Bestrijding van de BTW-carrousels | NCCC [Abbr.]
Centre national de contrôle contre la fraude carrousel

TRADUCTIONS EN CONTEXTE

Btw-carrousel: wanneer fraudeurs goederen btw-vrij uit andere EU-landen invoeren, deze vervolgens aan binnenlandse kopers verkopen en ze btw in rekening brengen.
Fraude carrousel: lorsque des fraudeurs importent des marchandises affranchies de TVA d’autres États membres de l’Union puis vendent ces marchandises à des acheteurs nationaux, en leur facturant la TVA.

Wanneer men spreekt over georganiseerde criminaliteit, kan men dit begrip in verschillende categorieën onderverdelen : een BTW-carrousel is ontegensprekelijk georganiseerde criminaliteit, maar hetzelfde geldt voor een criminele onderneming die is ontworpen voor het stelen en doorverkopen van voertuigen, of ook voor « oplichterij ».
Lorsqu'on parle de criminalité organisée, on peut scinder ce concept en différentes catégories : un carrousel TVA constitue incontestablement de la criminalité organisée, mais il en va de même d'une entreprise criminelle conçue pour voler et revendre des véhicules, ou encore d'une « carambouille ».

„ernstige strafbare feiten” die een inbreuk vormen op het gemeenschappelijk stelsel van belasting over de toegevoegde waarde (btw), zoals btw-carrousels* (strafbare feiten worden als ernstig beschouwd wanneer zij betrekking hebben op het grondgebied van twee of meer EU-landen en er een totale schade van ten minste 10 000 000 EUR mee is gemoeid)
les «infractions graves» contre le système commun de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), comme la fraude carrousel* (infractions considérées comme graves lorsqu’elles ont un lien avec le territoire de deux États membres de l’Union ou plus et entraînent un préjudice d’un montant total d’au moins 10 000 000 euros)

Volgens sommige ramingen zou de fraude met btw-carrousels de Griekse overheidsfinanciën meer dan een miljard euro kosten.
Selon certaines estimations, la fraude aux carrousels TVA coûterait plus d'un milliard d'euros aux finances publiques grecques.

2. a) Wat was de stand van zaken met betrekking tot het datawarehouseproject eind 2014 wat de verschillende releases betreft? b) Wat is, naast de strijd tegen btw-carrousels en datamining met het oog op de invordering, de stand van zaken met betrekking tot het gebruik van datamining als tool voor de selectie van dossiers inzake grote fiscale fraude, of - in het geval van de BBI - als tool voor selectie en het bepalen van het controlebeleid?
2. a) Pouvez vous communiquer un état des lieux du projet datawarehouse à fin 2014 en ce qui concerne les différents "releases" mis en place? b) En dehors des aspects relatifs à la lutte contre les carrousels TVA et des aspects datamining en matière de recouvrement, pouvez-vous communiquer un état des lieux de l'utilisation du datamining en matière de sélection des dossiers soit en matière de lutte contre la grande fraude fiscale, soit en ce qui concerne la politique de sélection de contrôle, dans le cas de l'ISI?

Vooreerst wens ik het begrip BTW-carrousel scherp te stellen aan de hand van de door de opsporingsdiensten gehanteerde definitie: georganiseerde BTW-fraude is het verkrijgen van wederrechtelijke vermogensvoordelen door een organisatie of dadergroep, die via ondernemingen goederen en/of diensten verhandelt in een supranationale omgeving (bijvoorbeeld intracommunautaire leveringen) en waarbij de aan de Staat verschuldigde Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) niet wordt afgedragen en/of waarbij een onrechtmatig opgebouwd BTW-tegoed van de Staat wordt teruggevorderd en dit door gebruik te maken van valse documenten (veelal onjuiste BTW-aangiften en onderliggende valse facturen) of door het niet naleven van voorschriften inzake deze belasting.
Tout d’abord, je souhaite préciser la notion de carrousel à la TVA au moyen de la définition employée par la police judiciaire : la fraude organisée à la TVA est l’obtention de revenus illégaux par une organisation et/ou un groupe d’auteurs qui vendent, par le truchement d’entreprises, des marchandises et/ou des services dans un environnement supranational (des livraisons intracommunautaires, par exemple), et où la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) due à l’État n’est pas versée et/ou où des avoirs en TVA illégalement construits sont réclamés de l’État, et ce en faisant usage de faux documents (souvent des déclarations de TVA incorrectes et de fausses factures sous-jacentes) ou par le non-respect des prescriptions au sujet de cet impôt.

Een bedrijf zal nooit van start kunnen gaan binnen drie dagen indien er redenen bestaan om te vrezen dat het qua type BTW-registratie actief is in een sector met risico van BTW-carrousel of wanneer om andere redenen de fiscus geen BTW-nummer wil toekennen zonder grondig onderzoek.
S'il y a des raisons de craindre, au niveau de l'inscription TVA, qu'il s'agit d'une entreprise active dans un secteur à risque du point de vue des carrousels à la TVA, ou que, pour d'autres raisons, l'administration fiscale ne veut pas accorder un numéro de TVA sans vérification approfondie, cette entreprise ne pourra pas prendre son envol dans les 3 jours.

In de Senaat was een lid van oordeel dat een beroepsprocedure « afbreuk [zou] doen aan de interventiesnelheid, welke een voorwaarde sine qua non is voor een efficiënt optreden van het federaal parket (zie met name het probleem van de BTW-carrousels) » (Parl. St., Senaat, 2000-2001, nr. 2-691/4, p. 27).
Au Sénat, un membre a estimé qu'une procédure d'appel porterait « atteinte à la rapidité d'intervention qui est une condition sine qua non d'efficacité de l'action du parquet fédéral (cf., notamment, le cas des carrousels TVA) » (Doc. parl., Sénat, 2000-2001, n° 2-691/4, p. 27).

Van btw-carrousels met goederen is het actieterrein van de fraudeurs verschoven naar carrousels met diensten.
Relatifs, dans un premier temps, aux marchandises, ils ont ensuite opéré un glissement vers les services.