Traduction de «Items to be booked to an asset account » (Anglais → Français) :

TERMINOLOGIE

items to be booked to an asset account | items to be capitalized
valeur à porter à l'actif

solve bank book problems | troubleshoot bank account problems | solve account problems | solve bank account problems
résoudre des problèmes liés à des comptes bancaires

book entry to balance account
écriture pour solder le compte

by book entry in the accounts of clearing-houses
par un jeu d'écriture dans les comptes d'organismes de compensation

book keeping arrangements | book keeping governance | accounting governance | bookkeeping regulations
règles de comptabilité

accounting technician | book-keeping clerk | bookkeeper | general bookkeeper
chargé de comptabilité | chargée de comptabilité | agent de gestion comptable | chargé de comptabilité/chargée de comptabilité

TRADUCTIONS EN CONTEXTE

1. Notwithstanding Article 30, Member States shall, where required by national law, provide that a person other than CSDs is responsible for recording book entries into securities accounts maintained by CSDs.
1. Nonobstant l'article 30, les États membres confient, lorsque leur législation nationale l'exige, à une personne autre que le DCT la responsabilité d'enregistrer les inscriptions sur les comptes de titres tenus par un DCT.

On the settlement date the off-balance-sheet booking entries are reversed, and the transactions are booked on balance sheet accounts.
À la date de règlement, les inscriptions hors bilan sont contre-passées et les transactions sont enregistrées dans les comptes de bilan.

unrealised gains of the security on that date shall be booked on a revaluation account while unrealised losses shall be taken to the profit and loss account; and
les plus-values latentes sur le titre à cette date sont comptabilisées dans un compte de réévaluation tandis que les moins-values latentes sont enregistrées au compte de résultat; et

In particular, stress tests should take account of liquidity and solvency risks of the conglomerates and should cover not only assets in their available-for-sale (AFS) books, but also assets held-to-maturity.
Les simulations de crise doivent notamment prendre en compte les risques de liquidité et de solvabilité des conglomérats et couvrir non seulement les actifs disponibles à la vente (AFS) mais également les actifs conservés jusqu'à la date d'échéance.

(i) hold in custody all financial instruments that can be kept and make adequate arrangements so as to safeguard the AIF's ownership rights, especially in the event of the depositary's insolvency, including arrangements to ensure that those financial instruments are registered in the depositary's books within segregated accounts or a common segregated account for multiple AIF, so that in the event of the depositary's default they can be clearly identified as separate from the assets of the depositary;
(i) assurer la conservation de tous les instruments financiers qui peuvent être détenus et prendre des dispositions appropriées pour sauvegarder les droits de propriété du fonds, notamment en cas d'insolvabilité du dépositaire, y compris des dispositions garantissant que ces instruments financiers sont enregistrés dans les livres du dépositaire sur des comptes séparés ou sur un compte distinct commun pour plusieurs fonds alternatifs, de façon à ce que, en cas de défaillance du dépositaire, ils puissent être clairement identifiés comme étant distincts des actifs du dépositaire;

In addition, we are urgently putting into place changes to our accounting rules to ensure banks in the EU can avail themselves of the same flexibility that is offered to banks in the United States, namely the option for individual banks, if they wish, to move assets from their trading books to their banking books.
En outre, nous mettons d’urgence en place des modifications de nos règles comptables afin de faire en sorte que les banques de l’UE puissent bénéficier de la même flexibilité que celle qui est offerte aux banques des États-Unis, à savoir la possibilité pour les banques, si elles le désirent, de transférer des avoirs de leurs portefeuilles de négociations à leurs portefeuilles d’intermédiation bancaire.

When securities are held as book entries in intermediaries' accounts, it is first of all necessary to have clarity as to the legal nature of the rights that investors have with respect to such book entries.
Lorsque tel est le cas, il est d'abord nécessaire de déterminer la nature des droits que possèdent les investisseurs à l'égard de ces inscriptions comptables.

The current consensus is that fair value accounting should not be applied to all financial assets and liabilities, for instance not to most of those relating to the banking book.
Il ressort du consensus actuel que la comptabilisation à la juste valeur ne devrait pas s'appliquer à tous les actifs et passifs financiers, par exemple pas à la plupart de ceux afférents à la comptabilité bancaire ("banking book”) .

Whereas, in order to facilitate operation of imprest accounts, the time allowed for booking expenditure in the accounts should be adjusted by affording the arrangements currently laid down in Article 122 of the Financial Regulation general application;
considérant que, pour permettre un bon fonctionnement des régies d'avance, il y a lieu d'aménager les délais de prise en compte des dépenses en généralisant le régime actuellement prévu à l'article 122 du règlement financier;

(c) the amounts received by a taxable person from his purchaser or customer as repayment for expenses paid out in the name and for the account of the latter and which are entered in his books in a suspense account.
c) les montants reçus par un assujetti de la part de son acheteur ou de son preneur, en remboursement des frais exposés au nom et pour le compte de ces derniers et qui sont portés dans sa comptabilité dans des comptes de passage.