In particular, the competent authorities
of the home Member State, having regard also to the nature of the UCITS managed by a management company, shall require that each such company has sound administrative and accounting procedures, control and safeguard arrangements for electronic data processing and adequate internal control mechanisms ensuring, inter alia, that each transaction involving the fund may be reconstruct
ed according to its origin, the parties to it, its nature, and the time and place at which it was effected and that t
...[+++]he assets of the unit trusts/common funds or of the investment companies managed by the management company are invested according to the fund rules or the instruments of incorporation and the legal provisions in force.En particulier, les autorités compétentes
de l'État membre d'origine, compte tenu aussi de la nature de l'OPCVM géré par la société de gestion, exigent que celle-ci ait une bonne organisation administrative et comptable, des mécanismes de contrôle et de sécurité dans le domaine informatique, ainsi que des procédures de contrôle interne adéquates
qui assurent, entre autres, que chaque transaction effectuée avec le fonds puisse être reconstituée quant à son origine, au partenaire, à sa nature, ainsi qu'au lieu et au moment où elle a été
...[+++] effectuée, et que les actifs des fonds communs de placement ou des sociétés d'investissement gérés par la société de gestion sont investis conformément au règlement du fonds ou aux documents constitutifs et aux dispositions légales en vigueur.